Góp quỹ 401(k)

Bốn loại trần cùng tồn tại và mỗi loại chặn một thứ khác nhau. Công cụ áp từng trần vào đúng thứ mà luật nói nó chặn, chứ không gộp thành một trần duy nhất.

Trần 402(g) chỉ chặn tiền của bạn — tổng số bạn tự trừ vào lương ở mọi kế hoạch 401(k) trong một năm dương lịch. Phần đối ứng của công ty không phải khoản trừ lương nên không tính vào trần này. Gộp cả hai vào một trần là cách hiểu sai phổ biến nhất về 401(k), và nó làm phần đối ứng trông như đang chiếm chỗ của tiền bạn góp.

Trần 415(c) chặn tổng phân bổ: tiền bạn góp cộng đối ứng cộng khoản công ty góp thêm, tính riêng cho mỗi kế hoạch. Nhưng phần bù tuổi nằm ngoài trần này, nên công cụ trừ phần bù ra trước khi so — nếu không, người trên 50 tuổi góp gần mức tối đa sẽ bị báo vượt trần trong khi họ không vượt.

Trần 401(a)(17) làm phần lương vượt ngưỡng trở nên vô hình với kế hoạch. Ngưỡng đó là 360.000 USD cho năm 2026, nên một chính sách “đối ứng 100% cho 6% lương” dừng ở 6% của ngưỡng chứ không phải 6% của lương bạn: ở mức lương 500.000 USD, phần đối ứng tối đa là 21.600 USD chứ không phải 30.000 USD. Nhưng trần này chỉ chặn phía công ty: phần bạn tự trừ vào lương vẫn tính trên lương thật và chỉ bị trần 402(g) chặn, nên ở mức lương 500.000 USD bạn vẫn được góp đủ 24.500 USD chứ không phải 6% của ngưỡng.

Trần thứ tư không có trong luật: ngưỡng của chính chính sách đối ứng. Với phần lớn người lao động, đó lại là trần chặn thực sự — và là trần duy nhất bạn có thể thay đổi kết quả chỉ bằng cách điền một con số khác vào hệ thống nhân sự.

Phần thuế hoãn được tính trên số tiền thực sự được trừ thuế. Từ 2026, người có lương FICA năm trước tại chính công ty tài trợ kế hoạch vượt ngưỡng phải đóng phần bù tuổi dưới dạng Roth. Công cụ hỏi riêng con số năm trước để không nhầm nó với lương năm nay hoặc thu nhập từ công ty khác.

Phép dự phóng đưa toàn bộ khoản góp của một năm vào đầu năm đó và cho nó hưởng đủ một năm lợi suất, giống mọi trang khác trong bộ công cụ. Nó giữ mức góp phần trăm không đổi và không tăng lương theo thời gian, nên hãy đọc nó như một phép so sánh giữa hai lựa chọn hơn là một dự báo.