Thuế cổ tức Hoa Kỳ
Cùng một đồng cổ tức có thể chịu 0% hoặc 37% tùy vào một tiêu chí về thời gian nắm giữ mà phần lớn người nhận cổ tức chưa từng đọc. Công cụ này tính cả hai loại và cho biết việc phân loại đó đáng bao nhiêu tiền.
Công cụ này mô phỏng quy định về thuế và hưu trí của Hoa Kỳ. Kết quả không áp dụng cho người dùng tại Việt Nam và không phản ánh pháp luật thuế, bảo hiểm xã hội hay hưu trí của Việt Nam. Công cụ được cung cấp để tham khảo và đối chiếu.
Khoảng cách giữa hai cách phân loại rộng nhất ở nhóm thu nhập cao nhất: 20% cộng phụ thu 3,8% là 23,80%, so với 37% cộng 3,8% là 40,80%. Cùng một số tiền, gần gấp đôi số thuế, và điều duy nhất khác biệt là cổ phiếu đã được nắm giữ bao lâu.
Cụ thể: phân loại đáng bao nhiêu trên các số mặc định
Với các số mặc định, 10.000 USD cổ tức đủ điều kiện và 2.000 USD cổ tức thường chịu tổng 1.980 USD thuế, tương đương 16,50%. Nếu toàn bộ 12.000 USD đó là cổ tức thường, số thuế sẽ là 2.880 USD — nên riêng việc phân loại đáng 900 USD.
Kết quả tự cập nhật ngay khi bạn thay đổi số — nút này chỉ đưa bạn tới kết quả.
Tổng thuế cổ tức
Bóc tách
Thuế suất cổ tức đủ điều kiện phụ thuộc thu nhập chịu thuế, và các mốc dưới đây là mức năm thuế 2025 do IRS công bố tại Topic no. 409, đối chiếu ngày 16/09/2026. Các mốc này được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm, nên nếu bạn đang khai một năm thuế khác thì hãy tra mức của đúng năm đó rồi chọn lại thuế suất. Công cụ cố ý không tự suy ra thuế suất từ thu nhập của bạn, vì một bảng ngưỡng cũ một năm sẽ cho kết quả sai chắc nịch ở đúng những mức thu nhập nằm sát ranh giới.
Phụ thu đầu tư ròng 3,8%: ngưỡng và cơ sở tính
Phụ thu đầu tư ròng
Các mốc 0%, 15% và 20% của năm thuế 2025
Mức 0% áp cho người có thu nhập chịu thuế tới 48.350 USD với người độc thân và 96.700 USD với vợ chồng khai chung (64.750 USD với chủ hộ). Mức 15% áp từ đó tới 533.400 USD độc thân và 600.050 USD khai chung; trên các mốc đó là mức 20%. Phần lớn người nộp thuế nằm ở mức 15%.
Cách tính
Cổ tức đủ điều kiện chịu một trong ba thuế suất theo luật: 0%, 15% hoặc 20%. Đây cũng chính là các mức áp cho lãi vốn dài hạn. Cổ tức thường chịu thuế suất thu nhập thông thường, tối đa 37%.
Điều kiện để cổ tức được xếp loại “đủ điều kiện”: cổ phiếu phải được nắm giữ hơn 60 ngày trong khoảng 121 ngày bắt đầu từ 60 ngày trước ngày giao dịch không hưởng quyền, và bên chi trả phải là công ty Hoa Kỳ hoặc công ty nước ngoài đủ điều kiện. Bán quá sớm là mất phân loại — với cùng một đồng cổ tức.
Một số loại thu nhập không bao giờ đủ điều kiện, bất kể nắm giữ bao lâu: cổ tức từ quỹ tín thác bất động sản (REIT), thu nhập lãi từ quỹ trái phiếu bị chia dưới dạng cổ tức, và cổ tức từ tài khoản thị trường tiền tệ. Mẫu 1099-DIV đã tách sẵn: ô 1a là tổng, ô 1b là phần đủ điều kiện.
Phụ thu Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng 3,8% áp thêm khi MAGI vượt ngưỡng: 200.000 USD với người độc thân và chủ hộ, 250.000 USD với vợ chồng khai chung, 125.000 USD với vợ chồng khai riêng. Các ngưỡng này ấn định trong luật từ 2013 và không điều chỉnh theo lạm phát.
Cơ sở tính phụ thu là số nhỏ hơn giữa thu nhập đầu tư ròng và phần MAGI vượt ngưỡng. Lấy một trong hai mà không so là lỗi thường gặp: người vừa vượt ngưỡng mà có nhiều cổ tức sẽ bị tính quá cao nếu lấy cổ tức, còn người vượt ngưỡng rất xa mà có ít cổ tức sẽ bị tính quá cao nếu lấy phần vượt.
Phụ thu 3,8% không phụ thuộc vào việc cổ tức có đủ điều kiện hay không, nên nó triệt tiêu khỏi phép so sánh “tiết kiệm được bao nhiêu” — nếu không, việc phân loại sẽ trông như làm thay đổi một loại thuế mà nó không hề ảnh hưởng.
Câu hỏi thường gặp
Nguồn
Ba trang dưới đây là căn cứ cho những gì công cụ ấn định sẵn: ba thuế suất 0/15/20% và các ngưỡng thu nhập của năm thuế tương ứng, các ngưỡng phụ thu đầu tư ròng 3,8% cùng quy tắc lấy số nhỏ hơn, và điều kiện thời gian nắm giữ quyết định cổ tức có “đủ điều kiện” hay không. Các ngưỡng 0/15/20% được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm, nên hãy đối chiếu đúng năm thuế bạn đang khai. Danh sách chỉ gồm nguồn cho các quy tắc trang này dùng, không phải toàn bộ quy định về thuế cổ tức.
- IRS Topic no. 409 — Ba thuế suất và ngưỡng thu nhập theo nămNguồn của phần hướng dẫn ngưỡng trên trang này. Bản đối chiếu ngày 16/09/2026 công bố mức của năm thuế 2025: 0% tới 48.350 USD (độc thân và vợ chồng khai riêng), 96.700 USD (khai chung) và 64.750 USD (chủ hộ); 15% tới 533.400 USD độc thân; trên đó là 20%. Cổ tức đủ điều kiện chịu đúng ba mức này. IRS công bố mức của năm sau vào mùa thu, nên hãy mở lại trang để lấy năm thuế của bạn.
- IRS — Phụ thu Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng 3,8%Nguồn của cả ba ngưỡng công cụ ấn định cứng — 250.000 USD khai chung, 125.000 USD khai riêng, 200.000 USD độc thân hoặc chủ hộ — và của quy tắc cơ sở tính: phụ thu áp trên “the lesser of their net investment income, or the amount by which their modified adjusted gross income exceeds the statutory threshold amount”.
- IRS Publication 550 — Định nghĩa cổ tức đủ điều kiệnNơi đặt điều kiện thời gian nắm giữ mà cả trang này dựa vào, cùng các trường hợp không bao giờ đủ điều kiện. Đây là tài liệu Topic no. 404 dẫn tới khi cần định nghĩa đầy đủ.
Công cụ này chỉ mang tính minh họa: kết quả phụ thuộc vào những con số bạn nhập và cả các giả định được ghi trên trang này. Mỗi công cụ có phạm vi riêng — lãi suất, thuế, phí và lạm phát được tính hay không tính là điều nêu ngay tại phần giả định và giới hạn của trang, nên hãy đọc phần đó trước khi dùng con số vào việc gì. Kết quả không phải cam kết lợi nhuận và không phải lời khuyên đầu tư. Vui lòng cân nhắc kỹ hoặc tham khảo chuyên gia trước khi ra quyết định tài chính.