Thuế lương Hoa Kỳ (FICA)
Công cụ tách ba loại thuế lương Hoa Kỳ mà phiếu lương thường gộp thành một chữ “payroll tax”, cho cả người làm thuê và người tự làm chủ. Đây CHỈ là FICA: thuế thu nhập liên bang, thuế bang và các khoản trừ khác đều không nằm trong đây, nên con số này không phải lương thực nhận.
Công cụ này mô phỏng quy định về thuế và hưu trí của Hoa Kỳ. Kết quả không áp dụng cho người dùng tại Việt Nam và không phản ánh pháp luật thuế, bảo hiểm xã hội hay hưu trí của Việt Nam. Công cụ được cung cấp để tham khảo và đối chiếu.
Social Security có trần lương, nên vượt trần rồi thì thuế suất biên của người lao động GIẢM chứ không tăng — ngược hoàn toàn với thuế thu nhập. Bảng tham số chỉ có những năm đã được đối chiếu tài liệu IRS, nên hãy chọn đúng năm thuế trước khi dựa vào kết quả.
Cụ thể: trần lương và ngưỡng phụ thu
Với năm thuế 2026, trần lương Social Security là 184.500 USD. Người có lương 150.000 USD chịu thuế suất biên 7,65%; người có lương 190.000 USD chỉ chịu 1,45% trên đồng lương kế tiếp. Số tiền thuế của người thứ hai vẫn cao hơn, nhưng thuế suất thực tế thì thấp hơn — và càng lương cao thì càng thấp. Ngưỡng phụ thu 0,9% cũng đáng chú ý theo chiều ngược lại: nó được ấn định trong luật từ năm 2013 và chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát, nên mỗi năm lại có thêm người rơi vào diện chịu phụ thu mà không cần luật nào thay đổi.
Kết quả tự cập nhật ngay khi bạn thay đổi số — nút này chỉ đưa bạn tới kết quả.
Người lao động phải trả
Ai trả bao nhiêu
Bóc tách ba loại thuế
Cách tính
Social Security lấy 6,2% trên phần lương tính đến trần của năm. Vượt trần thì không thu thêm, nên thuế suất biên của loại thuế này rơi về 0 và phần lương phía trên trần hoàn toàn không chịu Social Security.
Với người làm thuê, Medicare lấy 1,45% trên toàn bộ lương và không có trần. Với người tự làm chủ, tỷ lệ tương ứng áp lên cơ sở 92,35% lợi nhuận ròng theo phương pháp thông thường.
Phụ thu Medicare 0,9% áp lên phần lương vượt ngưỡng: 200.000 USD với người độc thân và chủ hộ, 250.000 USD với vợ chồng khai chung, và 125.000 USD với vợ chồng khai riêng. Các ngưỡng này được ấn định từ năm 2013 và không điều chỉnh theo lạm phát.
Người sử dụng lao động trả thêm 6,2% và 1,45% đối ứng, nhưng KHÔNG đối ứng phần phụ thu 0,9% — đó là khoản của riêng người lao động. Với người tự làm chủ, phương pháp thông thường trước hết lấy 92,35% lợi nhuận ròng làm cơ sở, rồi áp cả hai nửa của hai loại đầu và chỉ áp phụ thu một lần.
Thuế suất thực tế là tổng thuế chia tổng lương; thuế suất biên là thuế trên đồng lương kế tiếp. Dưới mọi ngưỡng, hai con số trùng nhau vì thuế phẳng. Vượt trần thì thuế suất thực tế nằm giữa hai chế độ và giảm dần khi lương tăng.
Công cụ chỉ tính FICA. Thuế thu nhập liên bang, thuế bang và các khoản trừ khác không nằm trong đây — nên con số này không phải toàn bộ số thuế bị trừ khỏi phiếu lương.
Câu hỏi thường gặp
Nguồn cho các thuế suất công cụ tự áp dụng
Công cụ này không có ô nhập thuế suất: các mức FICA được áp theo luật Hoa Kỳ, nên những trang dưới đây là nơi bạn kiểm tra lại chúng — Social Security 6,2%, Medicare 1,45%, phụ thu Medicare 0,9% cùng ba ngưỡng theo tình trạng khai thuế, và hệ số 92,35% mà Schedule SE áp cho người tự làm chủ. Hai trần lương mà ô “Năm thuế” chọn giữa, 176.100 USD cho 2025 và 184.500 USD cho 2026, cũng lấy từ đây. Tất cả nguồn được dùng làm căn cứ đều là tài liệu của Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) và được đọc trong phần rà soát nguồn của dự án ngày 16/09/2026, không phải do trang tự tra lại tại thời điểm bạn đọc. Trang công bố trần lương của Cơ quan An sinh Xã hội Hoa Kỳ (SSA) từ chối truy cập tự động trong lần rà soát đó, nên nó chỉ được dẫn ở dòng cuối và không phải căn cứ cho con số nào ở đây. Trần lương đổi mỗi năm, nên với một năm thuế khác hãy mở lại nguồn thay vì suy ra từ hai mức này. Đây không phải danh sách đầy đủ và không phải tư vấn thuế: công cụ chỉ tính FICA, còn thuế thu nhập liên bang, thuế bang và khoản khấu trừ một nửa thuế tự làm chủ đều không nằm trong đây.
- IRS Topic no. 751 — ba thuế suất FICA và trần lương của năm 2026Nguồn của hai thuế suất chính, được trang này nêu là mức hiện hành chứ không kèm thời hạn: “The current tax rate for Social Security is 6.2% for the employer and 6.2% for the employee, or 12.4% total” và “The current rate for Medicare is 1.45% for the employer and 1.45% for the employee, or 2.9% total”. Cũng là nguồn của trần 2026 — “For earnings in 2026, this base limit is $184,500” — và của việc Medicare không có trần: “There's no wage base limit for Medicare tax”. Mốc 200.000 USD mà trang này nêu là ngưỡng bên trả lương phải bắt đầu khấu trừ phụ thu, không phụ thuộc tình trạng khai thuế; ba ngưỡng của người khai thuế mà công cụ dùng nằm ở nguồn Form 8959 bên dưới.
- Schedule SE (Form 1040), bản năm 2025 — hệ số 92,35% và trần lương của năm 2025Dòng 4a in đúng phép tính công cụ làm cho người tự làm chủ: “If line 3 is more than zero, multiply line 3 by 92.35% (0.9235)”. Dòng 7 in sẵn trần 176.100 USD của năm 2025; dòng 10 và 11 áp 12,4% và 2,9%, tức cả hai nửa của hai loại thuế đầu. Dòng 13 là khoản khấu trừ một nửa thuế tự làm chủ mà công cụ KHÔNG mô phỏng và có nói rõ. Đến ngày rà soát 16/09/2026 đây vẫn là bản mới nhất: chưa có Schedule SE của năm 2026.
- Hướng dẫn Form 8959 (2025) — ba ngưỡng phụ thu 0,9% và việc chúng không theo lạm phátNguồn của ba ngưỡng công cụ dùng: 250.000 USD cho vợ chồng khai chung, 125.000 USD cho khai riêng, 200.000 USD cho độc thân, chủ hộ và vợ/chồng còn sống đủ điều kiện. Đây cũng là chỗ duy nhất trong danh sách này chống lưng cho câu “không điều chỉnh theo lạm phát” trên trang: “The threshold amounts below aren't indexed for inflation”.
- IRS — hỏi đáp về phụ thu Medicare 0,9%Nguồn của mức phụ thu (“The rate is 0.9 percent”), của việc người sử dụng lao động không đối ứng phần này (“There is no employer match for Additional Medicare Tax”), của việc tiền lương và thu nhập tự làm chủ được cộng lại khi so với ngưỡng, và của mốc thời gian: “Additional Medicare Tax went into effect in 2013”. Trang này không nói gì về việc ngưỡng có được điều chỉnh theo lạm phát hay không, nên câu đó lấy từ hướng dẫn Form 8959 ở trên chứ không từ đây.
- IRS Publication 926 (2026) — lần đọc thứ hai cho trần lương và hai thuế suất của năm 2026Phần “What's New” ghi “The social security tax rate is 6.2% each for the employee and employer. The social security wage base limit is $184,500.” và “The Medicare tax rate is 1.45% each for the employee and employer, unchanged from 2025. There is no wage base limit for Medicare tax.” Một tài liệu khác, cùng hai con số của năm 2026 — có ở đây vì trang của SSA không đọc được, nên mức 184.500 USD cần hai lần đọc độc lập thay vì một.
- SSA — bảng trần lương chịu thuế Social Security theo từng nămNơi Cơ quan An sinh Xã hội Hoa Kỳ công bố trần lương của từng năm, kể cả những năm không có trong bảng tham số của công cụ. KHÔNG được đọc trong lần rà soát ngày 16/09/2026: trang từ chối truy cập tự động (HTTP 403). Hai mức 176.100 và 184.500 USD mà công cụ dùng được đối chiếu bằng tài liệu IRS phía trên, không bằng trang của SSA — liên kết này có ở đây vì nó là nơi tra một năm khác, chứ không phải vì nó đã được kiểm tra.
Công cụ này chỉ mang tính minh họa: kết quả phụ thuộc vào những con số bạn nhập và cả các giả định được ghi trên trang này. Mỗi công cụ có phạm vi riêng — lãi suất, thuế, phí và lạm phát được tính hay không tính là điều nêu ngay tại phần giả định và giới hạn của trang, nên hãy đọc phần đó trước khi dùng con số vào việc gì. Kết quả không phải cam kết lợi nhuận và không phải lời khuyên đầu tư. Vui lòng cân nhắc kỹ hoặc tham khảo chuyên gia trước khi ra quyết định tài chính.